Momsens grundprincip

Moms er en skat på forbrug – det er så enkelt, men i Danmark har den en finurlig undtagelsesmekanisme, som mange kryptohandlere overser. Hvis du sælger en vare eller tjeneste til en anden virksomhed, skal du fakturere moms. Men når du blot udveksler digitale mønter med en ven, er historien en anden.

Når kryptovaluta er vare

Skatteforvaltningen ser på Bitcoin som en aktiv, men i momslovens verden kan den også regnes som en vare. Sådan et scenarie opstår, når en virksomhed bruger Bitcoin som betalingsmiddel for en leverance. Sådan er reglen: Leverandøren skal lægge 25 % moms på fakturaen, uanset om betalingen sker i kroner eller i Bitcoin.

Her er fanken: Moms udløses ved overdragelse af ejendomsretten – ikke ved selve valutakonverteringen. Det betyder, at hvis du fakturerer for en konsulentydelse og accepterer Bitcoin, skal du stadig oplyse momsbeløbet i DKK på fakturaen.

Er du privatperson eller erhverv?

Privatpersoner, der spekulerer i Bitcoin, betaler kun skat på gevinsterne (25 % kapitalindkomstskat). Momsen trækker man ikke fra. Så hvis du blot køber Bitcoin på en børs og senere sælger med profit, er du fri for moms.

Men hvis du driver en webshop, der accepterer Bitcoin, er du en erhvervsdrivende. Din faktura skal indeholde moms, og du skal indberette den som normalt. En fejl her kan give SKAT en god grund til at sende en revision.

Praktisk guide – hvad skal du gøre?

Først: Bestem din status. Er du privat eller virksomhed? Det er første skridt. Anden: Hvis du er virksomhed, opret en fakturamodel, der viser både DKK‑beløbet og den tilsvarende Bitcoin‑værdi. Tredje: Hold styr på valutakurserne på transaktionsdagen – SKAT accepterer kun officielle kurser.

Fjerde: Indberet momsen som sædvanlig på din momsangivelse. Husk, at momsen beregnes ud fra DKK‑beløbet, ikke Bitcoin‑mængden. Femte: Dokumentér alt. Gem beviser på, at du har accepteret Bitcoin som betalingsmiddel, så du kan vise, at momsen er korrekt beregnet.

Et lille tip fra bitcoinvaeddemaal.com: Brug en regnskabssoftware, der kan integrere kryptotransaktioner. Det sparer dig timer med manuelt regnearbejde og minimerer risikoen for fejl.

Det endelige råd

Hvis du opererer som virksomhed, fakturér altid moms i DKK, selvom betalingen sker i Bitcoin. Privatpersoner, slap af – du betaler kun skat, ikke moms. Sådan holder du regnskabet rent, og SKAT holder sig i sit. Gå i gang med at opdatere din faktureringsmodel i dag.